📑 MANUAL | Cómo hacer una Factura como Psicólogo
Hacer una factura si trabajas como psicólogo autónomo comporta tener claras muchas cuestiones, como la aplicación del impuesto del IVA y el IRPF, así como la manera en que afectan estas ventas en el modo de presentar tus impuestos a Hacienda.
Como tu modelo de factura puede depender del servicio que vendas, así como la categoría de cliente, en este artículo te ofrecemos diferentes ejemplos de factura con imágenes, para que veas cómo debería quedar.
Toma buena nota y aprende a facturar como un profesional con los consejos de los gestores de Txerpa Asesoría Online 😉.
Cómo hacer una factura como psicólogo:
Al hacer una factura como psicólogo tendrás que tener en cuenta principalmente el tipo de servicio que estás declarando en cada momento, así como el tipo de cliente. Esto no solo te ayudará a saber cómo incluir los impuestos, sino también tener bien claro qué tipo de factura debes registrar en tu contabilidad como psicólogo.
El IVA en la factura de un psicólogo | Casos:
A la hora de aplicar el IVA en la factura tendrás que pensar principalmente de qué tipo de servicio se trata. Si es una consulta, es decir un servicio de psicología clínica, posiblemente podrás aplicar exención de IVA, tal y como indica el artículo 20 la Ley del Impuesto, que regula cuándo una venta está exenta de IVA en operaciones realizadas en España. Este artículo indica que quedarán exentas de IVA:
Las prestaciones de servicios de […] asistencia sanitaria y las demás relacionadas directamente con las mismas realizadas por entidades de Derecho público o por entidades o establecimientos privados, en régimen de precios autorizados o comunicados. Se considerarán directamente relacionados […] las prestaciones de servicios […] prestados por clínicas, laboratorios, sanatorios y demás establecimientos de hospitalización y asistencia sanitaria.
Esta exención de IVA te afectará tanto si facturas una consulta a un cliente final en tu propia clínica (ya sea en local o tu domicilio), o si emites la factura a otra clínica para la que trabajes, o una institución pública. Aun así, recuerda consultar con tu asesor para confirmar la exención.
Ahora bien, si lo que impartes es un taller o una charla, o cualquier otro servicio qu no esté incluido en dicho artículo 20, sí que tendrías que repercutir el 21% de IVA. En el caso de otro tipo de ingresos, lo mejor es que consultes con un asesor para informarte.
Otro caso sería si quieres desarrollar tu marca personal como psicólogo en redes sociales. Hoy en día muchos psicólogos tienen canal de YouTube. Los ingresos recibidos por su canal, o cualquier otra plataforma, serían facturados de manera diferente.
El IRPF en la factura de un psicólogo:
Así como el IVA es siempre bastante complejo a la hora de facturar, la retención del IRPF en la factura de un psicólogo es bastante sencilla. Anota:
Si facturas a un cliente final, no retengas IRPF.
Si facturas a otra empresa, autónomo, o institución pública situadas en España, aplica la retención de IRPF en tu factura.
¿Qué porcentaje de IRPF se debe retener? Como la profesión de psicólogo está incluida en el grupo de Autónomos Profesionales, durante el año que tramites u alta como autónomo y los dos ejercicios fiscales siguientes, podrás retener de manera voluntaria un 7% de IRPF. A partir del tercer año, la retención a fecha de 2020 es del 15%.
Modelo de factura de psicólogo:
Antes de ver diferentes modelos de factura para psicólogos, según el tipo de servicio, queremos aclarar que puedes realizar facturas de venta completas o simples, según el tipo de cliente y precio. Anota:
Factura completa: elige este modelo en el caso de facturar a una empresa, autónomo, institución pública u otra entidad.
Factura simple: cuando ofrezcas tus servicios a un cliente final, con precio inferior a 400 euros. Ojo con este caso, porque por mucho que tu servicio no supere los 400 euros, si tu cliente fuera autónomo y te reclamara factura, tendrías que hacer factura completa.
Independientemente del tipo de cliente, recuerda que puedes recopilar varios servicios en una única factura.
NOTA IMPORTANTE: Si realizas varios servicios como psicólogo, como en los casos que te hemos comentado en el primer punto, puedes estar incluido en diferentes epígrafes IAE. Si es tu caso, antes de emitir la factura, ten muy en cuenta registrarla en el epígrafe relacionado.
Qué datos incluir en la factura de un psicólogo:
En este punto te indicamos los datos genéricos que debes incluir en tu factura, dependiendo de qué tipo sea. Te indicaremos más detalles específicos en los ejemplos de factura.
Factura completa: fecha, número y serie de la factura, tus datos fiscales (Nombre - Dirección fiscal - NIF/CIF), los datos fiscales de tu cliente (Nombre - Dirección fiscal - NIF/CIF), descripción del servicio, base imponible, impuestos aparte, si incluyes algún descuento, total de la factura impuestos incluidos.
Factura simple: los mismos datos que en el caso anterior, pero sin incluir ningún dato de tu cliente.
Además, independientemente de que se trate de una factura completa o simple, como por tu profesión tratas datos muy sensibles de tus pacientes, muchos expertos recomiendan incluir la referencia a la normativa RGPD, para informarles del tratamiento que realizas de los mismos. Este sería un ejemplo:
De acuerdo a la normativa europea 2016/679 sobre Protección de datos (RGPD) le informamos que el tratamiento de los datos proporcionados por Ud. será responsabilidad de (Tu nombre, o de la empresa o delegado encargado) con el objetivo de (el objetivo del tratamiento de los datos), y que además se compromete a no ceder o comunicar la información a terceros. Puede ejercer sus derechos de acceso, rectificación, cancelación o supresión del tratamiento a través de (correo electrónico, dirección física).
Puedes encontrar más info sobre la normativa RGPD en el siguiente Manual. Además, existen herramientas online para que conozcas tus obligaciones fácilmente.
No obstante, esta referencia no está incluida en la normativa de facturación de Hacienda.
A la hora de enviar la factura, recuerda que generalmente el plazo es hasta el día 15 del mes siguiente a la fecha de emisión. Pero como puede depender de casos, confírmalo. Puedes ampliar la info con nuestro artículo sobre la fecha de envío.
Ejemplo de factura de psicólogo sin IVA:
Este ejemplo de factura sin IVA es el indicado para facturar una consulta a un cliente final. Como se trata de un servicio exento, tendrás que informar a Hacienda. Además de los datos que te hemos detallado antes, necesitas incluir la siguiente frase:
“Servicio exento de IVA según el artículo 20 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido. Asistencia sanitaria prestada por clínica”.
A continuación puedes ver un ejemplo de factura de psicólogo sin IVA. Haz click si necesitas ampliar 👇
Ejemplo de factura de psicólogo sin IVA y con IRPF:
Este modelo de factura es el ideal para psicólogos que trabajan para clínicas y en lugar de facturar al cliente final, emiten la factura a la empresa para la que prestan sus servicios.
Como igualmente se trata de asistencia sanitaria, se trata de una factura exenta de IVA, pero tendrás que aplicar retención de IRPF. Mira este ejemplo.
Ejemplo factura psicólogo con IVA e IRPF:
Incluimos en este tercer ejemplo la opción que tendrás que elegir para facturar talleres, charlas, cursos…. Cualquier servicio que no esté relacionado con la atención psicológica, y cuando tu cliente sea un autónomo, empresa, un organismo público, fundación….
Si fuera un taller impartido a un cliente final, no tendrías que aplicar la retención de IRPF.
Amplía la info sobre IVA e IRPF en facturas y aprende a hacer tu modelo de factura de psicólogo como un profesional.
Las facturas en la contabilidad de un psicólogo:
La emisión de tus facturas es una obligación que tendrás como psicólogo, independientemente de a quién factures, o la cantidad.
Además, mientras registras tus ventas y facturas de compras deducibles, cumplirás con tus obligaciones contables. Como tu epígrafe profesional es el 776, estarás incluido en el método de Estimación Directa Simplificada del Impuesto de la Renta.
Esto quiere decir, que la manera en que tendrás de presentar tus impuestos, pagarlos y llevar tus obligaciones contables seguirá las siguientes normas:
cada trimestre indicarás a Hacienda tu rendimiento neto (ingresos menos gastos), pagara pagar un 20% del mismo. La manera de indicárselo a Hacienda será presentando el modelo 130, en el caso de que más del 70% de tus facturas sean sin retención de IRPF. Si por el contrario aplicas retención de IRPF en más del 70% de tus facturas, no hará falta que presentes el modelo 130.
presentación del modelo 303 para autoliquidar el IVA, según el Régimen General y su declaración anual.
libros registro de ingresos, de gastos, de bienes de inversión y de provisiones de fondos y suplidos. La llevanza de estos libros consiste básicamente en registrar tus facturas. Pide siempre factura a tus proveedores para poder justificar tus gastos deducibles, como los servicios profesionales que contrates, la cuota del colegio profesional, los suministros si trabajas en casa….
Esperamos haberte dejado mucho más claro cómo hacer una factura como psicólogo. Como ves hay un largo listado de pequeños detalles a tener en cuenta, pero lo más importante es que apliques bien la exención de IVA o repercutas el impuesto cuando corresponda. Si tienes más dudas… ¡No dudes en dejar tu comentario e intentaremos ayudarte!
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