Impuestos en el mes de enero. Cuarto trimestre y resúmenes anuales de retenciones IRPF y IVA.
En el mes de enero se cierra el ejercicio de 2024, y se sientan las bases para el próximo ejercicio de 2025 de ahí su importancia.
En enero se declara el cuarto trimestre, es decir octubre, noviembre y diciembre, de los impuestos correspondientes de IRPF, a cuenta y retenciones, así como los resúmenes correspondientes. y del IVA el cuarto trimestre y el resumen anual. Así como la declaración de operaciones intracomunitarias.
Otro aspecto al que hay que prestar atención es a las fechas límites de presentación que en enero son diferentes a los otros trimestres.
Fechas a tener en cuenta en enero de 2025.
20 de enero último día de pago de los impuesto IRPF.
Retenciones efectuadas a tus empleados. A profesionales independientes (modelo 111).
Retenciones efectuadas al propietario del local que tienes arrendado para tu actividad (modelo 115).
15 de enero último día para domiciliar el pago de los impuestos que finalizan el día 20.
Dia 30 de enero último día para el pago de los impuestos.
Cuarto trimestre de IVA (modelo 303).
Declaración de operaciones intracomunitarias (modelo 349).
IRPF. Pago fraccionado del cuarto trimestre (modelo 130-131).
Resumen Anual IVA (modelo 390).
Dia 25 de enero último día para domiciliar el pago de los impuestos que finalizan el día 30.
Dia 31 de enero último día para la presentación de los siguientes resúmenes anuales:
Resumen anual retenciones trabajadores y profesionales (modelo 190).
Resumen anual retenciones efectuadas al propietario del local que tienes arrendado para tu actividad (modelo 180).
¿Has pagado más IVA que has cobrado en 2024?
El impuesto de IVA tiene en el mes de enero una observación. Si has tenido más IVA soportado (pagado) que IVA repercutido (cobrado), y por tanto el saldo es a tu favor tienes dos opciones, dejar el saldo a compensar para el próximo ejercicio o solicitar la devolución. El cuarto trimestre es el único que puedes solicitar la devolución. En caso de duda consulta con tu asesor fiscal.
Aplazamiento de impuestos en caso de falta de liquidez temporal.
Los expertos de TXERPA recomiendan, prestar atención a las declaraciones que cierren el año, comprobar las cuentas para el pago de los impuestos, y en caso de problemas de liquidez temporal solicitar un aplazamiento total o parcial, nunca dejar de declarar.
No obstante, las retenciones que has efectuado a tus empleados, o a profesionales independientes, o las retenciones efectuadas al propietario del local en el que tienes tu actividad, no pueden aplazarse, no se trata de tus impuestos sino de terceros. Tu función es solo la de retener y no afecta a tus impuestos.
Conclusión en enero las obligaciones fiscales para el autónomo pueden resultar complejas se junta el trimestre y los resúmenes anuales. Contar con el apoyo de TXERPA puede ayudarte a cumplir con tus obligaciones, a entender mejor tus impuestos y afrontar los retos económicos para 2025.
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