Novedades Hacienda 2020 para Autónomos y Empresas
(Actualizado el 19 de noviembre de 2020)
Este 2020 Hacienda trae muchas novedades tanto a los autónomos, como a las empresas de cualquier tamaño. Al Plan que ya fue presentado el pasado año, con todos los objetivos hasta el año 2022, se suma el acuerdo de Gobierno entre PSOE y Unidas Podemos. Recuerda que este acuerdo traerá cambios en el gravamen de impuestos como IRPF y Sociedades.
Sigue leyendo, porque te resumimos todas las novedades 2020 para autónomos y Hacienda. ¡Ojo que son bastantes! Ponte al día con Txerpa Asesoría Online 😉
El objetivo anunciado por el nuevo Gobierno es aumentar varios puntos las rentas que superen los 130.000 euros, lo que variarían los tramos de pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Toma nota de las cifras de referencia que hay en estos momentos sobre la mesa:
Aumentar 2 pts a las rentas que superen los 130.000 €.
4 pts más para rentas superiores a 300.000 €.
Aumento de 4 pts, en el tipo estatal, para aquellas rentas de capital superiores a 140.000 €.
Ninguna novedad se prevé por el momento en las retenciones de IRPF de los autónomos.
Nuevo Libro de IRPF para Autónomos 2020:
El objetivo es que los Libros Registro de IRPF, obligatorios para los autónomos, se asemejen cada vez más al Libro de IVA, de tal manera que sean compatibles.
El nuevo Libro Registro del IRPF afectará a todos los autónomos, excepto a aquellos que lleven su contabilidad según el Código de Comercio.
La principal novedad es que tendrás que anotar el NIF de la contraparte de la operación.
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Cambios 2020 en la tributación de jóvenes agricultores:
Tras la crisis agrícola, el Gobierno anunció a finales de febrero de 2020 cambios en la tributación de jóvenes agricultores que recibieran subvenciones la instalación de la empresa, tributando el IRPF en el año de cobro, así como los 3 ejercicios siguientes.
Muy atentos si sois titulares de empresas, porque este año veréis los ojos de Hacienda puestos sobre vosotros.
En este apartado te comentamos variaciones en el gravamen, así como acciones de control de Hacienda sobre las empresas españolas este 2020, con respecto al impuesto.
Cambios en el Impuesto Sobre Sociedades previstos para 2020:
se espera que las empresas que ganen menos de 1 millón de € al año pasen a pagar un 23%, en vez del 25%, como sucede en la actualidad.
nuevo gravamen del 15% para empresas con ingresos igual o superiores a 20 millones de €.
gravamen del 18% para entidades financieras y de hidrocarburos.
gravamen del 5% para los beneficios por dividendos / plusvalías por participación en filiales.
Os iremos avisando en cuanto haya más novedades.
Atención porque en el Plan de Control Tributario 2020, Hacienda pondrá el ojo en aquellas empresas que vienen presentando sus declaraciones del Impuesto sobre Sociedades con bases imponibles negativas, pendientes de compensar en el futuro.
Además de comprobar los modelos que sean presentados este 2020, para encontrar el origen causante de la base negativa, Hacienda también revisará aquellas que están pendientes de compensación.
El objetivo también es enviar a las empresas un borrador del Impuesto sobre Sociedades, para agilizar y facilitar los trámites, así como por supuesto tener mayor control.
Además, si tienes una empresa, recuerda que el acuerdo de Gobierno contempla nuevos impuestos, como el Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales, o el de transacciones financieras, así como más acciones en alimentos azucarados etc. ¡Haz click! 👇
Se sabía desde hace tiempo, pero tras el Consejo de Ministros del 18 de febrero de 2020 parece que ya van tomando forma el Impuesto sobre Transacciones Financieras, así como el Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales.
El Proyecto de Ley de ambas normativas ha sido ya aprobado, por lo que os iremos informando en cuanto haya más novedades sobre su aprobación parlamentaria y entrada en vigor.
Ahí va un resumen de lo que se conoce por el momento.
Impuesto sobre Transacciones Financieras:
Este impuesto directo, ya aprobado en países como Italia o Francia, gravaría mensualmente con un 0,2% la compra de acciones de empresas españolas que coticen en bolsa con un valor de capitalización superior a los 1.000 millones de euros.
El impuesto se aplicaría a cualquier operación que reúna estas características, sin importar dónde se encuentre el agente encargado de la compraventa. Se prevé además una declaración informativa anual.
El objetivo es que no afecte a acciones de compraventa en el sector pyme, ni al consumidor final. No obstante, algunas entidades bancarias ya han advertido que sí afectará, puesto que repercutirán el impuesto a sus clientes.
Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales:
El objetivo de este nuevo impuesto es gravar trimestralmente un 3% los ingresos obtenidos en España por grandes empresas digitales, cuya cifra de negocios mundial supere los 750 millones de €, y los ingresos afectados por el impuesto en España sean superiores a 3 millones.
Este nuevo impuesto afectaría únicamente a servicios de publicidad online, intermediación online y venta de datos generados a partir de información proporcionada por el usuario.
La intención del Gobierno es empezar a aplicar el impuesto a finales de 2020, dejando así tiempo a las empresas para adaptarse, y a la espera de que exista mayor consenso mundial y puesta en marcha de otros países.
Una de las últimas novedades de Hacienda 2020 es la bajada del IVA del 21% al 4% a las entregas, importaciones y adquisiciones intracomunitarias de mascarillas quirúrgicas desechables. La medida entró en vigor el 19 de noviembre y se prevé que se mantenga hasta el 31 de diciembre de 2021.
Hacienda tiene previsto acordarse este 2020 de los autónomos veterinarios, puesto que tanto PSOE como Unidas Podemos llevan tiempo hablando de bajar el IVA de sus servicios al 10%. De hecho está incluido en el acuerdo de Gobierno.
Se desconoce si será este 2020, pero estaremos muy pendientes de todas las novedades sobre el régimen de IVA de Caja, teniendo en cuenta que el objetivo es modificarlo para que sea más atractivo, de manera que más autónomos puedan beneficiarse.
Igualmente, Hacienda entregará un nuevo borrador de IVA, conocido como el PRE303 y en vigor desde febrero de 2020, a las empresas incluidas en el Suministro Inmediato de Información que facturen anualmente menos de 6 millones de €, y cumplan además otros requisitos. El objetivo es agilizar los procesos a la hora de presentar el IVA, así como la declaración del Impuesto sobre Sociedades.
Importante también si tienes clientes europeos de los Países Bajos, porque el país cambió su NIF-IVA desde el 1 de enero de 2020. Puedes comprobarlo en la web de la Unión Europea. Recuerda que debes indicar el nuevo número de identificación de IVA de tus clientes holandeses en tus facturas intracomunitarias, así como en la declaración recapitulativa que debas presentar.
En cuanto al Brexit, aunque el Parlamento Europeo ha aprobado al acuerdo, no está previsto que entre en vigor hasta el 1 de enero de 2021.
Como sabes el IVA es uno de los impuestos que más afectan en el día a día de cualquier negocio, pero también el más complicado de aplicar. Por ello, Hacienda tiene previsto este 2020 ayudar a autónomos y empresas a aplicar el impuesto en su facturación, mediante nuevos asistentes virtuales de IVA.
No te los pierdas porque son muy útiles, aunque recuerda que necesitas certificado digital para usarlos.
El último, presentado en febrero de 2020, es el asistente de recargo de equivalencia. Una herramienta muy interesante tanto para autónomos incluidos en recargo de equivalencia, como para aquellos que tienen que emitir facturas a clientes incluidos en este régimen.
Los Administraciones de asistencia Digital Integral (ADIs) arrancarán también en el cuarto trimestre de este año y también ayudarán a autónomos y empresas a aplicar el IVA.
Con respecto al recargo de equivalencia, atención porque Hacienda también aumentará los controles para comprobar que efectivamente se está aplicando el recargo.
Para este 2020, Hacienda y nuevos autónomos tendrán dos expresiones comunes: Right from the start (equivalente a ‘Desde el principio’ en inglés) y depuración censal.
El objetivo de la Agencia Tributaria este año es, por un lado facilitar el facilitar el cumplimiento voluntario de sus obligaciones voluntarias, una vez ponen en marcha sus actividades económicas, así como “detectar situaciones de riesgo censal en nuevos contribuyentes”, tal y como se indica en las Directrices del Plan Anual de Control Tributario.
¿Y esto qué significa? Pues básicamente mayor control sobre los ingresos procedentes de actividades económicas, y sobre todo que aquellos que las hagan estén registrados en el Censo de Empresarios, es decir, que se den de alta en Hacienda.
Pondrán el foco especialmente en aquellos autónomos a los que les afecte el recargo de equivalencia, como comercio minorista, venta online…
Además, las nuevas herramientas ADI, que en principio podrían estar activas en octubre de 2020, también darán soporte a los nuevos autónomos para tramitar más fácilmente el modelo 036.
La orden de módulos 2020 publicada en el BOE, se espera la última a la hora de aplicar los límites para que los autónomos puedan estar incluidos en el Régimen de Estimación Objetiva del IRPF.
Desde 2016 los límites son 250.000 euros (el objetivo es que baje a 150.000 €), o cuando la facturación a otros empresarios o profesionales no sobrepasa los 125.000 euros.
Recuerda que se trata de un régimen considerado obsoleto, y que hasta los inspectores de Hacienda piden su eliminación, pero que todavía afecta a muchos autónomos, como por ejemplo los transportistas.
Según datos oficiales, en los últimos años la Agencia Tributaria ha obtenido más de 80.000 millones de euros como resultado de actuaciones de control, y pretende seguir realizando este tipo de actuaciones.
Aunque en este artículo hemos hablado de muchas acciones que implementarán a determinados autónomos y empresas, como resumen destacamos estas inspecciones previstas para 2020:
control sobre actividades económicas y comprobación de ingreso en el Censo de Empresarios.
lucha contra la ocultación de ingresos y ventas reales, sobre todo de las plataformas de venta online de bienes y servicios, cruzando datos con proveedor. Atención porque anuncian inspecciones en las sedes.
más inspecciones a grandes empresas, sobre todo las multinacionales online, así como grandes patrimonios.
más control a negocios en recargo de equivalencia. La Agencia verificará que los minoristas estén correctamente censados en el régimen, exigiendo el ingreso del recargo, en el caso de detectarse que no ha sido repercutido.
continuación con el envío de cartas ante cualquier detección de economía sumergida y a aquellos autónomos con ingresos menores que la media de su sector.
revisión de empresas que presenten el Impuesto sobre Sociedades con base imponible negativa.
Muchas de estas medidas están incluidas en el Plan Estratégico de Hacienda 2019-2022.
El 2020 viene cargado de novedades relacionadas con los modelos de impuestos que tienen que presentar autónomos y empresas, tanto sobre los ya existentes, como sobre algunos nuevos.
Toma nota de los cambios en los modelos:
este 2020 será el último año en el que el modelo 349 ha sido presentado de manera anual, de manera que solo podrá ser presentado mensual y trimestralmente. Si eres cliente de Txerpa, habla con tu asesor para saber el periodo de liquidación que te corresponde.
los modelos 190, 347 y 390 ya no podrán ser presentadas mediante SMS, solo con formulario de ayuda o fichero.
aprobación en breve del modelo 189 de declaración informativa anual acerca de valores, seguros y rentas.
modificación de las anotaciones a la hora de rellenar determinados campos de los modelos 194, 198, 196, 193, 280, 184, 289, 234, 235 y 236. Son cuestiones que no deben preocuparte, pero habla con tu gestor si te ves afectado.
Nuevos modelos 770 y 771:
Se trata de 2 modelos que comenzarán a ser utilizados supuestamente en mayo, y que tienen el objetivo de que autónomo y empresas puedan saldar deudas relacionadas con modelos de autoliquidación presentados, antes de que éstas sean reclamadas por Hacienda.
Mediante esta nueva fórmula, se espera que los afectados puedan ahorrar hasta un 25%, relacionado con los intereses de demora.
Esperamos haberte ayudado a tener más claro cómo te pueden afectar las novedades de Hacienda 2020, tanto si eres autónomo o empresa.
Recuerda que actualizaremos constantemente este artículo conforme haya noticias y apunta los DÍAS INHÁBILES de Hacienda 2020.
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