🤔 Autónomo o SL | 💡 8 claves para elegir la mejor opción según tu caso
¿Quieres abrir un negocio pero no sabes si es mejor hacerlo como autónomo o SL? Sin duda es una decisión muy importante pero… ¡No te agobies! Puedes decidirte analizando tu caso personal estudiando los 8 puntos que te proponemos en esta guía.
Desde Txerpa Asesoría Online te resumimos todos los consejos de nuestros asesores para saber cuándo te conviene más ser autónomo o sociedad limitada, dependiendo de tus circunstancias económicas y personales.
El tipo de negocio que vas a abrir, el dinero con el que cuentas para hacerlo, los trámites, ayudas públicas, si emprendes solo o con socios, tu patrimonio personal, los impuestos que pagarás y la gestión que tendrás que realizar de tu empresa serán las preguntas clave que tendrás que hacerte para decidir si quieres comenzar tu aventura emprendedora como autónomo o creando una empresa. ¡Vamos a verlo punto por punto!👇
No se trata sólo de saber cuánto dinero tienes para invertir en tu negocio, sino de cuánto dinero necesitarás reunir para crearlo. Si te das de alta como autónomo no necesitarás ningún dinero extra, mientras que en el caso de la sociedad limitada es obligatorio disponer de un mínimo de 3.000 euros en concepto de capital social inicial, más los honorarios del notario y el Registro Mercantil.
Ahora bien, este capital social puede ser tanto dinero como bienes, como por ejemplo parte del mobiliario aportado por los titulares de la SL. La parte positiva es que no hace falta que dispongas de los 3.000 euros en el momento de crear la empresa. Es la conocida como sociedad limitada de formación sucesiva y de hecho es la forma jurídica que más usamos en Txerpa para crear las empresas de nuestros clientes.
En estos momentos las bonificaciones de la Seguridad Social para crear empresas son más igualitarias desde que el año pasado se estableció que los autónomos societarios también tienen derecho a emprender con su ayuda estrella. Sí, nos referimos a la tarifa plana.
De hecho podrás usar tu paro para invertirlo en tu negocio, tanto si emprendes como autónomo o SL.
En cuanto a otras ayudas siempre dependerá de las bases de la convocatoria, aunque suelen ser tanto para autónomos como para sociedades limitadas.
👇 No te pierdas nuestra guía sobre la tarifa plana.
La formalización del negocio o alta es quizás uno de los aspectos más diferentes entre las dos opciones.
Como autónomo el proceso se basa en darse de alta en Hacienda y Seguridad Social. Dependiendo de la actividad económica también puede ser requerida licencia. Es el caso de muchas profesiones como abogados, instaladores, médicos…
Empresa:
Registra la denominación social de tu sociedad limitada en el Registro Mercantil.
Visita al notario para formalizar la escritura de constitución de la SL. En este paso habrás tenido que redactar los estatutos.
Alta en Hacienda y Seguridad Social.
Justificante del modelo de Impuesto de Transmisiones y Actos Jurídicos Documentados.
Inscripción de la empresa en el Registro Mercantil.
Dependiendo del tipo de actividad, licencia especial. Es el caso de negocios como por ejemplo las agencias de viajes.
Puedes conseguir más info con el ebook ‘Creación de empresa’ de DGPYME y conocer más el proceso de formación online con este vídeo del CIRCE.
¿Es más caro formalizar mi negocio como autónomo o como SL?
Sin duda como SL. Piensa que en este caso, además del capital social obligatorio, tanto su creación como su gestión es más cara debido a su complejidad. En el caso de la creación, tendrás que contar con los honorarios del notario más las tasas. Cuando en Txerpa creamos una empresa nos encargamos además de la elaboración de los estatutos, pues suelen ser un quebradero de cabeza para los emprendedores, sobre todo si hay socios.
En el caso de los autónomos tanto la gestión como el alta son mucho más baratos. De hecho en Txerpa cuentas con programa de facturación y asesoría fiscal personalizada desde sólo 36,62 €/mes con nuestro plan anual.
La cuestión de la responsabilidad es quizás de los puntos más importantes y que más preocupan a los emprendedores. Y no es para menos.
Si una SL tiene deudas los socios responderán sólo según su capital social aportado. Ahora bien, siempre hay una letra pequeña, puesto que debe quedar demostrado que no ha habido mala fe en la administración de la empresa. Es decir, que los socios han hecho todo lo posible por hacer frente a las deudas. No creas que por el hecho de tener una SL no puedes llegar a perder tu patrimonio ante deudas importantes.
Pero en el caso de ser autónomo esta protección del patrimonio personal es incluso menor, pues la responsabilidad es ilimitada, de manera que ante deudas responderías con todos tus bienes. La única excepción es la vivienda habitual, que se permite eliminar de tu responsabilidad ilimitada ante impagos dándote de alta como emprendedor de responsabilidad ilimitada.
En el caso de que exista más de un emprendedor implicado en el negocio puede ser más interesante la creación de una sociedad, para dejar bien claro el tipo de participación y funciones de cada socio, la aportación de capital, distribución de beneficios. Es una buena manera de protegerse ante malas acciones.
Pero piensa que dependiendo de tu capital inicial, o de los beneficios iniciales que vayáis a tener, existe también la opción de crear una comunidad de bienes, que sería la forma jurídica más sencilla.
SL unipersonal o autónomo:
Si vas a emprender solo y estás convencido de que quieres crear una SL, tu opción es la sociedad limitada unipersonal. Es lo mismo que una sociedad de responsabilidad limitada con más socios, de hecho tendrás que seguir los mismos pasos para crearla, a excepción de que tú tendrías que realizar todas las funciones de la misma.
Una de las grandes diferencias entre ser autónomo y SL es la fiscalidad. De hecho como en el caso de la formalización, es mejor verlo por partes.
Fiscalidad e impuestos de los autónomos: los autónomos pagan impuestos según la Ley de IRPF. Como se trata de un impuesto progresivo, cuanto más rendimientos tengas más pagarás.
Cada trimestre tienen que ingresar a Hacienda un 20% de su rendimiento neto, como pago anticipado (conocido como ingreso a cuenta) de la Declaración anual de la Renta. Además hay que tener en cuenta los gastos deducibles. Se puede deducir el IVA de todos los gastos relacionados directamente con el negocio, así como desgravar algunos gastos según la Ley de IRPF.
Pero esto no queda solo aquí, puesto que para saber cuánto tendrás que pagar anualmente deberás tener en cuenta cuestiones como el tramo estatal, el autonómico y tus condiciones personales. Como ves no es tan fácil.
Impuestos de la SL: en este caso tú pagarás el IRPF que te corresponda como persona física según tu condición (si eres autónomo o contratado por tu propia empresa), mientras que tu empresa pagará el Impuesto de Sociedades, el de IVA, y cualquier otro impuesto especial que le corresponda según su actividad. De nuevo, por tener personalidad jurídica propia.
Mientras que el IRPF es progresivo, el Impuesto de Sociedades es fijo, siendo del 15% de la base imponible para nuevas empresas y del 25% para el resto de SL.
De ahí que muchos emprendedores piensen que se paga menos impuestos al tener una SL.
De nuevo la contabilidad de los autónomos es mucho más sencilla, puesto que sólo están obligados a tener el Libro de IVA, Libro de IRPF, Libro de Bienes de Inversión y de Operaciones Intracomunitarias. Y no todos estos libros son obligatorios para todos los autónomos, pues depende de su actividad.
En realidad la llevanza de estos libros es muy simple, pues solo tienes que tener bien registradas todas las facturas de venta y gasto. Y si usas un programa de facturación como el nuestro es todavía más sencillo, pues hace tus libros de manera automática con todos tus datos de facturación.
El caso de la SL es diferente, pues su contabilidad es más complicada, al seguir la normativa del Plan General Contable. También te puede ayudar a hacerlo más fácil un programa de facturación online. Además, recuerda que es obligatorio presentar anualmente en el Registro Mercantil Provincial el Libro Diario, Libro de Inventarios y Cuentas Anuales.
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El tipo de negocio que vayas a emprender puede también condicionar la forma jurídica, sobre todo si se trata de actividades profesionales, más adecuadas para autónomos.
Infórmate bien de este tema para no dar la impresión a Hacienda de que estás creando una empresa instrumental, con el único objetivo de facturar tus ingresos como profesional a través de la empresa.
Como ves decidir entre ser autónomo o SL depende de muchos factores y de tu situación personal y económica. A continuación te detallamos varios listados de pros y contras de las dos opciones.
Ventajas de ser autónomo:
No necesitas capital inicial y los trámites iniciales son más sencillos y baratos. El pago trimestral y anual de los impuestos es más fácil, así como la contabilidad.
Si tienes previsión de empezar poco a poco y todavía no tienes casi clientes, ni ingresos, ni trabajadores es la mejor opción.
El principal inconveniente es que responderás con todo tu patrimonio ante deudas. Uno de los motivos por los que te puede interesar contratar un seguro de responsabilidad civil.
Ventajas de la SL:
La responsabilidad es limitada, cuando se consiguen más beneficios se paga una cuota fija de impuestos y ante la presencia de socios puede ser la opción más segura.
El inconveniente es que tanto la creación como la gestión es más cara y complicada.
¡Esperamos haberte dejado más claro si te conviene más ser autónomo o SL! Si tienes más dudas deja tu comentario e intentaremos ayudarte.
Pero si quieres estudiar tu caso con más profundidad para elegir tu mejor opción ¡Cuenta con los asesores de Txerpa! Estudiaremos tu caso y formalizaremos tu negocio con la forma más acertada para tu caso.
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