Factura freelance: Todas las claves de la factura profesional
Si eres autónomo con algún epígrafe de IAE incluido el grupo de servicios profesionales, a la hora de hacer una factura por tus servicios, tendrás que seguir las pautas de la factura del freelance. Una anotación en tu contabilidad de autónomo que se basará en incluir IVA o IRPF cuando corresponda.
Desde Txerpa Asesoría Online queremos darte todas las claves para hacer un modelo de factura profesional. Además, mientras lees este artículo puedes practicar gratis con nuestro programa de facturación online para autónomos Txerpa.
El IVA en la factura freelance:
Cuando hablamos de facturación de servicios profesionales, el IVA que tienes que repercutir en tu factura de venta es generalmente del 21%. Tanto si estás vendiendo a una empresa u otro autónomo, como si has realizado la venta a un particular, sí o sí tendrás que incluir el IVA. Existen excepciones que te indicamos más adelante.
Piensa que es muy importante que sepas bien cuándo se aplica IVA o IRPF en las facturas.
Las normas al hacer este tipo de facturas si tu cliente es final serían:
indica primero en la factura cuánto vale tu servicio sin impuestos: es la llamada base imponible.
a la base imponible se le añade el 21% de la misma, que sería la parte proporcional de IVA.
Veamos un ejemplo de IVA repercutido en una factura de servicios:
BASE IMPONIBLE: 500 €
IVA: 21% --> 105 €
TOTAL a pagar por tu cliente: 605 €
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Aquí puedes ver un modelo factura profesional freelance, realizado con nuestro programa de facturación online Txerpa , con el que no tendrás que calcular los importes, simplemente añadir los impuestos y el programa hará los cálculos y anotaciones en tus libros de IVA por ti:
Puedes elegir tu modelo de factura con las diferentes plantillas de Txerpa.
Excepciones a la hora de incluir el IVA en una factura freelance:
Al aplicar la Ley de IVA al freelance en España, encontramos determinadas excepciones a la hora de incluir este impuesto en tu factura profesional. Generalmente están relacionadas con el tipo de cliente, tipo de producto o servicio vendido y, si es un servicio, dónde va a ser este consumido.
Algunas de las excepciones más importantes por las que tu factura no incluiría IVA son las siguientes:
factura a un cliente incluido en la Zona Euro y registrado en el ROI. Para aprender a hacer facturas a operadores intracomunitarios lee este artículo.
exportación. En este caso, al tratarse de una factura por servicios profesionales cuyo cliente sería una empresa situada fuera de la Unión Europea, como no hay venta de un producto no hay salida de bienes y, por tanto, no hay exportación.
Como consecuencia, se trataría de servicios no sujetos al impuesto, lo que hay que indicar en la factura.
otros casos en los que no se incluye el IVA en una factura u operación exenta de IVA
Si necesitas hacer una factura de venta de servicios profesionales sin IVA, ¡amplía la información!
Aunque lo más normal en la facturación de servicios profesionales es incluir el IVA cuando se trata de ventas en España, te recomendamos siempre consultar a un asesor fiscal, para tener claro cómo incluir el impuesto de manera correcta.
Cómo retener el IRPF en una factura freelance:
En este punto te explicamos cómo hacer un modelo de factura profesional con retención de IRPF.
Aunque puede haber variaciones dependiendo del ejercicio fiscal, a la hora de retener en la factura el porcentaje de retención de IRPF, las retenciones para los profesionales según los porcentajes de IRPF 2019 suelen ser:
7% de retención para los nuevos profesionales autónomos durante el año que se dan de alta en el Censo de Empresarios de Hacienda, así como en los dos ejercicios fiscales siguientes.
15% de retención pasado el plazo anterior.
Como en el caso del IVA, te indicamos todos los pasos para hacer una factura freelance con retención de IRPF:
BASE IMPONIBLE: 1000 €
IVA: 21% --> se suman 210 € a tu base imponible
IRPF: 15% --> se le restan 150 euros a tu venta
TOTAL a pagar por parte de tu cliente: 1060 €
En la siguiente imagen puedes ver cómo quedaría un modelo de factura profesional con retención, incluyendo todos los datos y haciendo todos los cálculos necesarios:
NOTA IMPORTANTE!: solo puedes aplicar en tu factura retención de IRPF cuando realices una venta de tus servicios profesionales a un autónomo como tú o empresa, siempre que sean españoles.
No te vayas sin conocer las obligaciones fiscales de los autónomos freelance y sin ver nuestros últimos artículos sobre facturación freelance, que te ayudarán a llevar tu contabilidad sin errores:
Si te han quedado dudas sobre cómo hacer o anotar una factura freelance, no te cortes ¡y deja tu comentario.
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