Deducción de dietas y gastos de viaje para autónomos
Con la aprobación de la úlima Ley de Autónomos, una de las grandes novedades muy positivas para el colectivo fue la inclusión de la deducción de dietas de los autónomos, en concepto de IRPF, así como los gastos de viaje, equiparando así los derechos de los autónomos a los de los trabajadores por cuenta ajena.
Efectivamente se trata de una gran medida, gracias a la cual podrás ahorrar bastante dinero cuando presentes el trimestre. Eso sí, desde Txerpa Asesoría Online queremos explicarte la letra pequeña de la normativa a través de esta guía, para que no cometas errores y puedas deducir el gasto correctamente. Además, te contaremos algunos consejos para justificar las dietas ante Hacienda. ¡Sigue leyendo porque te interesa!
¿Cuánto dinero puedes ahorrar con la deducción de dietas y gastos de viaje?:
A la hora de hablar de dietas y gastos de viaje nos referimos a gastos en restaurantes o bares, como por ejemplo una comida con un cliente, o porque has tenido que ir a algún congreso, así como estancia en hoteles.
Estas por tanto son ahora mismo iguales tanto para autónomos como para empresas que quieren conseguir este tipo de deducciones, por gastos de los empleados.
A continuación te indicamos las diferentes cantidades de la deducción, dependiendo del tipo de gasto y dónde se realice:
Deducción de dietas:
máximo de 26,67 € diarios por consumición, si el gasto es realizado dentro de España.
máximo de 48,08 € diarios por consumición, fuera de España.
Deducción por gastos de viaje:
máximo de 53,34 € al día si haces pernoctación en el viaje, en el caso de que sea un traslado en España.
máximo de 91,35 € al día si existe pernoctación, en el caso de que se trate de gastos de viajes realizados fuera de España.
Condiciones para conseguir la deducción de dietas y gastos de viaje:
Aquí es donde entraría la letra pequeña que te comentábamos al principio de esta guía, puesto que tienes que seguir determinadas normas para deducir estos gastos de manera correcta.
De hecho, algunas veces es bastante complicado justificar las dietas a Hacienda, o estos gastos relacionados. Una queja planteada también por las asociaciones de autónomos al nuevo Gobierno.
Por eso, toma nota de las condiciones, síguelas al pie de la letra y anota los tips de nuestros asesores en el último punto para conseguir la deducción sin problemas:
1. Tienes que ser autónomo tributando en estimación directa:
Ojo porque esto es importante. Esta normativa está incluida en el artículo 30 de la Ley 35/2006, que en todo momento habla de autónomos en estimación directa.
2. El gasto debe estar relacionado con tu actividad económica:
Como con el resto de gastos deducibles, este tipo de gasto tiene que estar relacionado con tu actividad económica, es decir, con tu negocio, por lo que no valdrían gastos personales. De ahí que la justificación de la dieta o el viaje sea tan importante.
3. Realiza siempre el gasto de comida en un establecimiento de restauración y hostelería:
Así se indica en la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo en su artículo 11: "gastos de manutención del propio contribuyente incurridos en el desarrollo de la actividad económica, siempre que se produzcan en establecimientos de restauración y hostelería". De esta manera, se entiende que no valdría cualquier puesto ambulante, por ejemplo.
4. Paga la comida o cualquier gasto del viaje de manera electrónica:
Utiliza una tarjeta de crédito, de débito, transferencia en el caso de pago de hotel, la aplicación de banca online de tu smartphone... Cualquier medio electrónico que uses normalmente, pero nunca, nunca pagues en metálico porque entonces no podrás deducir tus gastos de manutención como autónomo.
5. Pide siempre las facturas de la comida:
Hasta este cambio en la normativa con un simple ticket, en función del inspector que tuvieses, cabía la posibilidad de que no te permitieran deducir el gasto de tus comidas como autónomo, sin importar el modo de pago que hubieras realizado. Es decir, necesitabas las facturas de la comida.
Pero precisamente una de las novedades de esta reforma es que podrías deducir el gasto de una comida teniendo solo el ticket del establecimiento.
Como los tickets son en realidad considerados como facturas simples, el documento no tendría tus datos fiscales, pero sí los del establecimiento de restauración y sería válido a la hora de deducir el gasto en comida o del viaje.
Además, al realizar el pago electrónicamente, sería posible su deducción cumpliendo el resto de requisitos. En el siguiente punto te indicaremos cómo anotarlo en tu contabilidad.
⬇ ¡Te lo contamos todo en 1 minuto con nuestro vídeo! 😉
A la hora de poder conseguir otras deducciones de gastos de viaje, o por ejemplo cuando vas a desplazarte para consumir esa comida, te aconsejamos que leas nuestro artículo sobre deducciones del coche para autónomos.
Cómo contabilizar dietas y gastos de viaje como autónomo:
Tanto si se trata de un ticket, como de una factura de compra, a la hora de contabilizar estas dietas, o cualquier gasto de viaje como autónomo, tendrás que anotar en tu contabilidad:
datos fiscales del establecimiento.
tus datos fiscales.
precio total del gasto.
IVA no sujeto.
indica el concepto de gasto: 'Otros servicios'.
Como te comentábamos, al tratarse de una deducción en concepto de IRFP, no podrás deducir el IVA, de manera que tendrás que contabilizar el gasto como 'IVA No sujeto'.
Si eres usuario de nuestro programa de facturación para autónomos Txerpa, recuerda que ante cualquier duda puedes consultarnos cómo realizar estas operaciones desde tu 'Oficina Online'.
Cómo justificar dietas y gastos de viaje ante Hacienda:
Como ya sabrás, por mucho que puedas deducir determinados gastos como autónomo, muchas veces después de presentar el trimestre puedes encontrar alguna notificación de Hacienda, indicándote que no les queda muy claro el motivo por el que has incluido determinada factura de gasto. Para que no suceda esto, o al menos si sucede poder justificar a Hacienda los gastos del viaje o comida lo mejor posible, en nuestra guía no podía faltar los consejos de nuestros asesores. ¡Toma nota!
Aunque el pago no es relevante a la hora de presentar tus impuestos, en estos casos en concreto sí te recomendamos dar por pagada la factura por la cuenta en la que te hacen el cargo, por si en un futuro tuvieses que aportar esta información ante cualquier reclamación de Hacienda.
A pesar de que es cierto que según la normativa sólo puedes deducir los gastos relacionados con tu actividad, que han sido realizados de lunes a viernes, sí puedes incluir los gastos de manutención por comidas o estancias en hoteles durante el fin de semana, en el caso claro está de que efectivamente hayas tenido que trabajar.
Un ejemplo sería tener bien guardados los emails intercambiados con tu cliente para hacer ver que tenías una reunión, comida de trabajo cualquier calendario de trabajo...
Aquí la cuestión es, como siempre, poder justificar a Hacienda ante cualquier reclamación que efectivamente has necesitado hacer estas compras para desarrollar tu actividad económica.
¿Cómo? Pues reuniendo cualquier documento que muestre debidamente la justificación del gasto, tipo la factura de la entrada a un congreso, tu calendario de trabajo, emails con clientes que justifiquen tu comida o desplazamiento…
Esperamos que te quede más claro todos los pasos que tienes que seguir para poder deducir tus gastos de manutención (comidas y hoteles) como autónomo.
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